إلى ما يشير اختصار "فاتكا" ؟
يشير اختصار "فاتكا" إلى قانون الامتثال الضريبي على الحسابات الأمريكية الخارجية لسنة 2010 بشأن منع دافعي الضرائب الأمريكيين من إخفاء ممتلكاتهم من مصلحة الضرائب الأمريكية.
هل يتعين على البنك التجاري الالتزام بتطبيق قانون الامتثال الضريبي على الحسابات الأمريكية الخارجية "فاتكا"؟
نعم، فرغم أن حكومة الولايات المتحدة هي التي قامت بسن هذا القانون إلا أن متطلباته تعتبر جزء من الإطار التنظيمي المحلي في دولة قطر وفقا لاتفاقية عقدت بين حكومتي الولايات المتحدة الأمريكية ودولة قطر.
هل قانون الامتثال الضريبي على الحسابات الأمريكية الخارجية "فاتكا" يتم تطبيقه على المؤسسات المالية القطرية فقط؟
لا، قانون الامتثال الضريبي على الحسابات الأمريكية الخارجية يتم تطبيقه على المؤسسات المالية في جميع دول العالم.
ما هو الالتزام الأساسي على المؤسسات المالية؟
يجب على المؤسسات المالية بذل العناية الواجبة خلال عملية تطوير العلاقة مع العملاء وفتح الحسابات لتحديد الأشخاص أصحاب الجنسية الأمريكية (الأفراد والمؤسسات)، ويمكن تحقيق ذلك من خلال تعبئة نموذج إقرار شخصي موقع من كافة العملاء الجدد والعملاء الحاليين الذين يفتحون حسابات إضافية.
هل العملاء الأمريكيون فقط هم الذين يوقعون نموذج الإقرار الشخصي؟
لا، توقيع نموذج الإقرار الشخصي إلزامي لكل حسابات العملاء الجدد اعتباراً من الأول من يوليو 2014 بغض النظر عن الجنسية، وفقا لتعديل مصلحة الضرائب الأمريكية.
هل نموذج الإقرار الشخصي موحد بالنسبة لحسابات العملاء الأفراد والمشاريع والشركات؟
لا، هناك نماذج مختلفة لحسابات الأفراد والشركات/الهيئات. ويمكن الحصول على النماذج عبر شبكة البنك التجاري الداخلية CB Net/موقع البنك التجاري الإلكتروني وأيضاً لدى جميع أفرع البنك.
هل نموذج الإقرار الشخصي مطلوب للعملاء الحاليين الذين يفتحون حسابات إضافية؟
نعم، نموذج الإقرار الشخصي إلزامي للعملاء الحاليين الذين يفتحون حسابات إضافية إذا لم يكونوا قد قاموا بتعبئته وتوقيعه في وقت سابق. يجب توقيع نموذج قانون الامتثال الضريبي على الحسابات الأمريكية الخارجية "فاتكا" مرة واحدة، ولا يطلب إذا قام العميل ذاته بفتح حسابات إضافية بعد توقيعه.
ما هي مدة صلاحية نموذج الإقرار الشخصي؟
نموذج الإقرار الشخصي صالح مدى الحياة. وتقع المسئولية على العميل في إبلاغ البنك بأي تغيير يطرأ على وضعه.
ما هو الإجراء الواجب اتخاذه بحق العملاء الذين يرفضون توقيع نموذج الإقرار الشخصي أو الإدلاء بالمعلومات اللازمة؟
يجب أن يقوم جميع العملاء الحاليين الراغبين في فتح حسابات جديدة بتوقيع نموذج الإقرار الشخصي المعدل الخاص بقانون الامتثال الضريبي على الحسابات الأمريكية الخارجية "فاتكا". وينطبق هذا على كافة المؤسسات المالية في قطر. ويحتفظ البنك التجاري القطري بحق رفض فتح حسابات جديدة للعملاء الذين لا يرغبون في توقيع النموذج أو الإدلاء بالمعلومات اللازمة.
بالنسبة للهيئات، ما هو تصنيف الشركة القطرية المحلية؟
الهيئات القطرية المحلية مصنفة على أنها " كيانات أجنبية غير مالية نشطة" كما هي حال غالبية عملاء الشركات في البنك التجاري. وتشمل ما يلي:
• الهيئات غير المالية الحكومية وشبه الحكومية في دولة قطر
• الهيئات التي تكون أغلبية حصة الملكية فيها قطرية (ما يزيد عن 50%)
في حالة حسابات الشركات هل نحتاج إلى جمع معلومات عن الشركاء الأمريكيين من جميع أنواع الكيانات؟
لا، جمع المعلومات عن الشركاء الأمريكيين ينطبق فقط على الأشخاص الأمريكيين الذين يمتلكون غالبية أسهم "كيان أجنبي غير مالي غير نشط" (أي كيان أجنبي مالي غير نشط مثل الشركات القابضة والاستثمارية)
ماذا يقصد بعبارة "شخص أمريكي" يخضع لقانون فاتكا؟
• مواطن أمريكي
• شخص حاصل على الإقامة
• شخص مولود في أمريكا
• شخص مقيم إقامة دائمة أو مؤقتة في الولايات المتحدة الأمريكية
هل يتم تطبيق قانون فاتكا على المواطن الأمريكي أو حامل البطاقة الخضراء الذي تنازل عن وضعه؟
لا، لكن يجب على هذا الشخص أن يقدم ما يثبت تنازله عن الجنسية أو الإقامة.
ماهي النماذج التي يجب أن يقدمها العميل الخاضع لقانون فاتكا؟
حالياً، تتطلب لوائح فاتكا تعبئة نموذج الإقرار الشخصي وتقديمه ويطبق على جميع الحسابات الجديدة (بما في ذلك الحسابات الإضافية للعملاء الحاليين)